Новая реальность для малого и среднего бизнеса: отмена УСН, НДС без вычетов и повышение НДФЛ. 06-10 ноября 2024 в Сочи

Новая реальность для малого и среднего бизнеса: отмена УСН, НДС без вычетов и повышение НДФЛ. Дорожная карта по налоговой оптимизации в новых условиях

Практикум для финансовых служб
06-10 ноября 2024 года
Сочи, отель «Bridge Resort»

Лектор: Кузьминых Артем Евгеньевич – управляющий партнёр компании Кузьминых и партнёры™, консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур, аттестованный налоговый консультант (Ассоциация налоговых консультантов), преподаватель Национального исследовательского университета «Высшая школа экономики» (НИУ ВШЭ).

Регламент

06 ноября — День заезда
с 14:00                             Заезд и размещение участников

07 ноября — Работа семинара, знакомство участников
07:00 - 09:30                    Завтрак
09:30 - 10:00                    Регистрация
10:00 - 11:30                    Обучение
11:30 - 12:00                    Кофе-брейк
12:00 - 13:30                    Обучение
13:30 - 14:30                    Обед
14:30 - 18:00                    Обучение
18:00 - 20:00                    Ужин
20:00 - 22:00                    Фуршет

08 ноября — Работа семинара
07:00 - 10:00                    Завтрак
10:00 - 11:30                    Обучение
11:30 - 12:00                    Кофе-брейк
12:00 - 13:30                    Обучение
13:30 - 14:30                    Обед
14:30 - 18:00                    Обучение
18:00 - 20:00                    Ужин

09 ноября —  Свободный день
07:00 - 11:00                    Завтрак
13:00 - 15:00                    Обед
18:30 - 21:00                    Ужин

10 ноября —  День отъезда
07:00 - 11:00                    Завтрак
11:00 - 12:00                    Освобождение номеров и отъезд участников

Программа семинара

Возможно ли сохранение налоговой нагрузки на прежнем уровне или даже её снижение? Разбираем изменения, нюансы и неясные моменты. Фактическая отмена УСН, «оборотный НДС» и можно ли брать его к вычету, как иметь 5+ млрд рублей безНДСной реализации в год, прогрессивный НДФЛ и исключения из него, что с ИП на ОСН и т.п.

Дорожная карта для адаптации бизнеса к изменениям: что делать уже сейчас и как работать с 2025 года.

• Варианты перехода на НДС: сразу ОСН или сначала УСН с НДС, комбинация этих вариантов с перераспределением вычетов и НДСных покупателей. Переход на УСН с НДС: 5/7% без вычетов, 20% с вычетами, комбинация этих вариантов.
• Сохранение всех оборотов безНДСными: невзаимозависимых ИП на ПСН, невзаимозависимых субъектов УСН (до 60 млн), комбинация этих вариантов.

Виды и цели дробления бизнеса:

• получение/сохранение права на спецрежимы или льготы,
• разукрупнение — не быть крупнейшим налогоплательщиком/крупным бизнесом/диверсифицировать риски,
• комбинация ОСН и спецрежимов — самая эффективная разновидность дробления: при необходимости работаем с НДС, по возможности — без,
• планирование по налогам с доходов физических лиц — использование ИП и самозанятых,
• защита активов,
• снижение рисков налоговых схем.

Дробление — определение в новом законе, признаки с точки зрения налоговиков, судов и практики администрирования.

• Внешние и «внутренние» признаки дробления. Чек-лист для самостоятельной проверки своего бизнеса.
• Как выявляют схемы дробления.
• Налоговые последствия дробления.
• Определение размера действительных налоговых обязательств («налоговая реконструкция»).

Амнистия по дроблению — детали процедуры, как ей воспользоваться и стоит ли это делать вообще? Что с уголовной ответственностью по сопутствующим статьям?

Снижение рисков дробления:

• избегаем квалификации хозяйственных связей и аффилированности как формальной схемы дробления, строим рациональную структуру группы компаний/лиц, а не дробимся.
• Качественное внедрение налоговых решений — не экономим на нём. «Демонстративная самостоятельность» — разделение управления, финансирования, учёта, кадров, сайтов, IP адресов, множественность контрагентов и т.д.
• Манипулирование добавленной стоимостью (и прибылью) для планирования НДС (и налога на прибыль) в новых условиях.
• Перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые сделки с отрицательной маржинальностью с обоснованием цены, создание безНДСных доходов.
• Ограничение использования: безНДСные обороты — как их выявить/создать/найти/мотивировать покупателей становиться безНДСными.

Построение многоцелевого виртуального холдинга для защиты бизнеса и налогового планирования.

• Рациональное построение его структуры: разделение оборотов, капитала, активов, персонала, отношений с контрагентами и рисков.
• Элементы холдинга: Операционные компании, Управляющая или финансирующая компания (Казначейство), Хранитель активов, Торговый дом (Снабжающая или закупочная организация), Центры обслуживания (Кадровые центры), риск-структуры и их роли в снижении рисков налоговой оптимизации.

Прямая и косвенная аффилированность (взаимозависимость/подконтрольность).

• Как уйти от аффилированности.
• Доверенные лица в качестве учредителей и директоров компаний, ИП — где их взять и как их контролировать.
• Психологические, управленческие, юридические, экономические и другие способы контроля.
• Деловая цель («легенда») виртуального холдинга.
• Франчайзинг — панацея от всех бед? Что может и что не может объяснить франчайзинг? «Незарегистрированный франчайзинг» и «дилерская/партнёрская сеть».
• Хранитель активов — лицо–собственник имущественного комплекса. Низконалоговые и безналоговые способы передачи активов.

Ответы на вопросы и индивидуальные консультации