Налоговая реформа 2025. Оптимизация налогообложения. Методы снижения рисков. 06-07 августа 2024 в Москве

Налоговая реформа 2025
Оптимизация налогообложения. Методы снижения рисков. Дробление бизнеса. Особенности налоговых режимов. НДС при УСН
Семинар для главных бухгалтеров, финансовых директоров и руководителей компаний, собственников бизнеса, налоговых юристов, специалистов по налоговому планированию

 

06-07 августа 2024 года
г. Москва, отель «Гамма-Дельта» 3*
с 10:00 до 18:00

Варианты участия: очно и онлайн

Лектор: Джаарбеков Станислав Маратович - налоговый консультант, член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов России. Основатель и руководитель интернет-проекта по налогообложению и бухучету https://taxslov.ru/. Автор книг («Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый справочник инвестора», «Методы и схемы налоговой оптимизации» и т.п.) и многочисленных публикаций по налогообложению и бухгалтерскому учету (в т.ч. в СПС «Консультант плюс», «Гарант»).

 

О семинаре:


С 2025 года право упрощенцев не платить НДС будет реализовываться в порядке освобождения от НДС по ст. 145 НК РФ. Согласно законопроекту, правом на освобождение смогут воспользоваться:

Организации и ИП, которые только переходят на УСН и в том же году реализуют право на освобождение от НДС. В этом случае размер доходов за прошлый год значения не имеет (так как доходов по УСН у них еще нет).

Действующие упрощенцы — при условии, что за прошлый год сумма доходов, учитываемых для УСН, не превысила в совокупности 60 млн руб. Об использовании данного права нужно будет уведомлять налоговую. Форму и формат утвердит ФНС.

Право не платить НДС при УСН больше не будет возникать автоматически. Если, не заявив об освобождении, вы не начнете платить НДС, его доначислят с пенями.

Эти и многие другие вопросы будем рассматривать на семинаре.

 

Варианты участия:

Очное участие – 37 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: очное обучение 2 дня, обеды, кофе-брейки, методические материалы, именной сертификат, доступ к видеозаписи семинара на 3 месяца.

Онлайн участие – 32 900 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: онлайн-обучение 2 дня, методические материалы, доступ к видеозаписи семинара на 3 месяца.

Доступ к видеозаписи семинара – 25 500 руб. НДС не взимается. В стоимость входит: методические материалы, доступ к видеозаписи семинара на 3 месяца.

Скидка – 20% при оплате до 05 июля

 

Программа:

06 августа 2024
10:00-18:00   Работа семинара
11:30-12:00   Кофе-брейк
13:30-14:30   Обед

Основные изменения и тренды в законодательстве, правоприменительной практике, которые влияют на налоговую оптимизацию и снижение налоговых рисков. В том числе:

  • Налоговая реформа 2025: (налог на прибыль, дробление бизнеса, налоговая амнистия и т.п.)
  • Нормы расходов на компенсацию за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей

Взаимозависимые лица и контролируемые сделки: существенные изменения с 2024 (ФЗ от 27.11.2023 № 539-ФЗ), в том числе:

  • Новые безопасные интервалы рыночных процентных ставок по займам;
  • Новые основания для взаимозависимости;
  • Вторичная корректировка цены;
  • Повышены штрафы за непредставление и ошибки в уведомлении о контролируемых сделках и другие штрафы;
  • Существенно увеличен объем информации, отражаемый в отчетности ТЦО.

Уточнение правил налогового учета имущества, полученного без несения затрат (безвозмездно или при инвентаризации);

Компенсация дистанционным работникам

ОС из перечня российского высокотехнологичного оборудования и другие налоговые льготы (ФЗ от 14.07.2022 N 323-ФЗ, ФЗ от 14.07.2022 N 321-ФЗ)

Льгота по налогу на прибыль по выявленным при инвентаризации НМА (ФЗ от 28.05.2022 N 149-ФЗ)

Последняя судебная практика по налоговым вопросам, в том числе:

  • Обоснованность вычета НДС при приобретении предметов и устройств для офиса, при приобретении автомобиля за счет займа, полученного от учредителя и т.п.
  • Переквалификация компенсации, выплачиваемой за использование личного имущества работника, в премию.
  • Правомерность учета в расходах затрат на внутренний аутсорсинг, приобретение услуг и работ у ИП (УСН).
  • Доначисление страховых взносов и НДФЛ по договорам с самозанятыми и ИП в связи с переквалификацией отношений в трудовые.
  • Дробление бизнеса.
  • Передача предмета лизинга взаимозависимому физлицу по нерыночным ценам.
  • Налоговый контроль рыночности цен.
  • Резерв на гарантийный ремонт для налога на прибыль.

 

То, без чего нельзя начинать налоговую оптимизацию:

  • Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией.
  • Статья 54.1. НК (пределы осуществления прав налогоплательщиком), необоснованная налоговая выгода: самое важное.
  • Проблемные зоны: фиктивные сделки (отсутствие реальности операций), деловая цель, приоритет существа над формой, искажение в налоговых целях.
  • Практика по налоговой ответственности за контрагентов (однодневки)
  • Налоговые ловушки (необоснованные налоговые потери): что такое и как их обойти
  • Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг), как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка и порядок ее расчета. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы.
  • Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам, оценка и работа с налоговыми рисками (создание карты налоговых рисков). Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками от ФНС.
  • Налоговый контроль цен (трансфертное ценообразование и контроль цен по неконтролируемым сделкам). Как налоговики определяют рыночные цены по неконтролируемым сделкам.
  • Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем
  • Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики)
  • Схемы, которые не рекомендуется применять.

 

Использование льготных налогоплательщиков.

  • Краткий обзор льготных налогоплательщиков, налоговые льготы и условия их применения:
  • Субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%): на что обратить внимание.
  • Организации в области информационных технологий (ИТ бизнес).
  • Сколково (инновационный бизнес).

 

Карта налоговой оптимизации:

  • Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО)
  • Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1 п. 1 ст. 251 НК)
  • Что учесть при планировании инвестиций и возврате вложенных средств. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями.
  • Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы).
  • Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли
  • Привлечение ИП и самозанятых: риски доначисления страховых взносов и НДФЛ в связи с признанием отношений трудовыми.

 

Налог на прибыль:

  • Налог на прибыль организаций (учетная политика, амортизационная политика и амортизационная премия, инвестиционный налоговый вычет, резервы, прямые и косвенные расходы, применение ставки 0%, доходы, не облагаемые налогом в ст. 251 НК и т.д.)
  • Убытки и их перенос (ст. 283 НК). Перенос убытков при реорганизации.

 

НДС:

  • Почему НДС во многих случаях нельзя оптимизировать?
  • НДС (льготы и освобождения (п. 2 ст. 146, ст. 149 НК), место реализации (ст. 147 и 148 НК), работа со счетами-фактурами, авансовый НДС и т.д.)
  • Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АИС «Налог-3».
  • Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.
  • Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
  • Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.
  • Раздельный учет НДС: как снизить риски на примере займов выданных.

 

 

07 августа 2024
10:00-18:00  Работа семинара
11:30-12:00  Кофе-брейк
13:30-14:30  Обед

Последние изменения законодательства и тренды по схеме дробления бизнеса, в том числе:

  • НДС при доходах более 60 млн руб. в год для УСН.
  • Увеличение базового порога доходов, численности и стоимости ОС для перехода на УСН;
  • Налоговая амнистия при дроблении бизнеса: кому это выгодно?

 

Взаимозависимые лица:

  • Какие лица признаются взаимозависимыми:
  • Взаимозависимость по закону (п. 2 ст. 105.1. НК);
  • Взаимозависимость по суду (примеры из судебной практики).
  • Как налоговики выявляют взаимозависимые лица.
  • Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний?
  • Как взаимозависимость влияет на налогообложение? 
  • О праве налоговиков на контроль цен по неконтролируемым сделкам (обзор судебной практики).

 

Полезные особенности специальных налоговых режимов:

  • Допустимые пределы превышения лимитов УСН
  • Преимущества применения УСН. Использование УСН для оптимизации НДС и налога на прибыль.
  • Преимущества применения ПСН. Использование ПСН для оптимизации НДС и налога на прибыль.
  • Преимущества налогообложения ИП, использующих специальные налоговые режимы. Страховые взносы ИП.
  • Налог на профессиональный доход (НПД).

 

Схема дробления бизнеса:

  • Дробление бизнеса без спецрежимов: чего стоит опасаться?
  • Основные типы схем дробления бизнеса (УСН и ПСН) и их особенности (масштабирование, перепродавец, исполнитель).
  • Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий и т.п.
  • Как избежать квалификации взаимоотношений, как схемы дробления бизнеса.
  • Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной.
  • Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель.
  • Практика по налоговым доначислениям по рыночной цене: когда налоговики могут определять налоги от рыночной цены и какими способами это делается. 
  • Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса. Анализ выигранных налогоплательщиками дел. Анализ проигранных налогоплательщиками дел.

 

Подать заявку на участие

Комментарии

Комментариев пока нет

Пожалуйста, авторизуйтесь, чтобы оставить комментарий.
Также Вы можете войти через:
При входе и регистрации вы принимаете пользовательское соглашение