Неделя налогового и бухгалтерского учета. Глобальные изменения в налоговом законодательстве и правоприменительной практике в 2025 году. 16-22 июня 2025 в Кисловодске

Неделя налогового и бухгалтерского учета. Глобальные изменения в налоговом законодательстве и правоприменительной практике в 2025 году

Семинар для финансовых служб, собственников и руководителей бизнеса

 
^{16-22 июня 2025 года
Кисловодск, Green Resort Hotel & Spa}

Лекторы

— Затагина Виктория Вячеславовна

Кандидат экономических наук, эксперт по бухгалтерскому учету, аудиту, налогообложению и финансовому менеджменту с многолетним опытом работы.
Имеет опыт руководителя финансовых подразделений в сферах: промышленность, финансовый сектор, образование, консалтинг. Преподает в вузах дисциплины «Бухгалтерский учет, аудит и налогообложение», «Финансовый менеджмент», «Бюджетный процесс и межбюджетные отношения»

— Хачатурян Юлия Александровна

Практикующий юрист, специалист по налоговому планированию, генеральный директор компании Nika, risk plan. Автор более двухсот публикаций в ведущих деловых изданиях: «Главбух», «Бухгалтерия. Просто, понятно, практично», «Консультант», «Справочник экономиста», «Клуб Главных Бухгалтеров», «Практическое налоговое планирование», «Юрист компании», «Юрист предприятия» и других

Регламент

17 июня
Реформа бухгалтерского учета

Изменения в бухгалтерском учете:

• Программа разработки ФСБУ;
• ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность»; 
• ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация».

Дисконтирование в бухгалтерском учете.

Справедливая стоимость в соответствии с МСФО 13 «Оценка по справедливой стоимости».

Учет аренды в соответствии с ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»

• Учет права пользования активом у арендатора;
• Учет у арендодателя: операционная аренда и неоперационная (финансовая) аренда;
• Обесценение инвестиции в аренду у арендодателя в соответствии с МСФО (IFRS 9) «Финансовые инструменты». 

Учет запасов в соответствии ФСБУ 5/2019 «Запасы»

• Обзор изменений в учете запасов;
• Разница между запасами и долгосрочными активами к продаже;
• Обесценение запасов: чистая стоимость продажи запасов, резерв под обесценение.

Учет основных средств в соответствии с ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» и ФСБУ 06/2020 «Основные средства»

• Учет по первоначальной стоимости и по переоцененной стоимости;
• Элементы амортизации: срок полезного использования, ликвидационная стоимость, способ начисления амортизации;
• Учет инвестиционной недвижимости;
• Учет ремонтов;
• Обесценение в соответствии с МСФО 36 «Обесценение активов».

Учет нематериальных активов в соответствии с ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» и ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»

• Учет по первоначальной стоимости и по переоцененной стоимости;
• Элементы амортизации: срок полезного использования, ликвидационная стоимость, способ начисления амортизации;
• Гудвил;
• Обесценение в соответствии с МСФО 36 «Обесценение активов».

МСФО (IAS)  36 «Обесценение активов» 

• Оценка наличия признаков возможного обесценения актива;
• Определение возмещаемой суммы актива или генерирующей единицы;
• Признание и оценка убытка от обесценения;
• Восстановление убытка от обесценения.

Ответы на вопросы и индивидуальные консультации

18 июня
НДС и налог на прибыль

НДС: изменения в 2024-2025 гг. 

• Организации и ИП на УСН – плательщики НДС: особенности налогообложения, условия освобождения;
• Изменение счета-фактуры и корректировочного счета-фактуры;
• Заявительный порядок возмещения НДС;
• Изменения в исполнении обязанностей налогового агента по НДС.

НДС: спорные и сложные вопросы 

• Ошибки в счетах-фактурах. Риск отказа в вычете НДС;  
• Особенности исчисления налоговой базы;
• Момент определения налоговой базы;
• Вычеты НДС: условия и период применения; 
• НДС при наличии авансов и предоплат в счет предстоящей отгрузки;
• Восстановление НДС в различных ситуациях.

Налог на прибыль: изменения в 2024-2025 гг. 

• Повышение ставок налога на прибыль;
• Повышающие коэффициенты;
• Федеральный инвестиционный вычет;
• Расходы на рекламу в интернете.

Налог на прибыль: спорные и сложные вопросы 

• Документальное подтверждение и обоснованность расходов;
• Аренда;
• Основные средства (ремонты, неотделимые улучшения);
• Нематериальные активы;
• Доходы в виде безвозмездно полученных товаров (работ, услуг), имущественных прав;
• Несвоевременное признание доходов и расходов: исправление ошибок в соответствии со ст.54 НК РФ.   

Практика применения статьи 54.1 НК РФ 

• Необоснованная налоговая выгода;
• Налоговая реконструкция;
• Стандарт осмотрительного поведения (должная осмотрительность).

Ответы на вопросы и индивидуальные консультации

19-20 июня
Контроль за налогоплательщиком в 2025 году

Изменения законодательства, касающиеся налогового контроля и проверок. 

• Изменения, направленные на борьбу с «белыми схемами». Что, согласно Закону о налоговой реформе, считается дроблением: смотрим критерии и разбираемся на конкретных примерах.
• Спорные вопросы применения критериев дробления. Сложности доказывания и опровержения наличия критериев. Доначисление налога на прибыль и НДС при выявлении дробления.
• Дробление и налоговая амнистия: нюансы применения амнистии. С какими трудностями на практике может столкнуться налогоплательщик, который решит отказаться от схемы дробления: пробелы законопроекта.
• Как корреспондируют между собой новые нормы и ст. 54. 1 НК РФ. Когда стоит, когда не стоит позиционировать себя как группу компаний в 2025 году. Когда ликвидация старых компаний не поможет.
• Налоговая амнистия и уголовная ответственность за налоговые преступления: как взаимосвязаны. Новый порядок передачи результатов налоговой проверки в Следственный комитет. Новые полномочия налоговых органов.

Статья 54.1 НК РФ: что необходимо доказать налоговикам, чтобы доначислить налоги — разбираемся на конкретных примерах. 

• Письма ведомств о применении ст 54.1 НК РФ. Методические рекомендации о выявлении умысла в действиях налогоплательщика: разъяснения, судебная практика.
• Последние тенденции: когда налоговой выгоды (экономии) нет, а претензии налоговиков могут иметь место (смотрим судебные дела).
• Оценка и минимизация рисков схем: как налогоплательщику объективно оценить собственные риски и выстроить свою защиту, исходя из ст. 54.1 НК РФ: практические рекомендации.
• Расчетный метод и налоговая реконструкция: разъяснения ведомств и судебная практика 2023-2024 годов.

Практические рекомендации по успешному прохождению налоговых проверок. 

• Какие шаги важно предпринять налогоплательщику на этапе предпроверочного анализа.
• Как проходить проверку, вести себя на допросе, о чем стоит предупредить сотрудников (инструктаж перед допросом).
• Как писать возражения на акт и жалобы на решение, какие доказательства стоит собирать.
• Как снять штраф, когда можно просить исключить протокол из числа доказательств и пр.

Взыскание задолженности по налогам организации за счет третьих лиц. 

• Субсидиарная ответственность владельца бизнеса, руководителя организации, главного бухгалтера, финансового директора, юриста по долгам предприятия — разбираемся в деталях.
• Как налоговики выявляли фактических владельцев бизнеса для привлечения к субсидиарной ответственности в 2023-2024 годах.
• Практика привлечения к субсидиарной ответственности бухгалтеров.
• Действительно ли определение Верховного суда от 18.04.2022 № 309-ЭС22-3976 закрывает вопрос о привлечении к субсидиарной ответственности бухгалтеров или это миф?

Уголовная ответственность налогоплательщика. 

• Статьи, по которым можно привлечь к ответственности: представителя налогоплательщика; лиц, осуществляющих регистрацию фирм-однодневок.
• Условия освобождения от уголовной ответственности. Новые разъяснения Верховного Суда РФ о привлечении должностных лиц к уголовной ответственности.
• Возможно ли с учетом разъяснений привлечь к ответственности главбуха или бухгалтера.

Административная и налоговая ответственность налогоплательщика. Может ли налогоплательщик избежать ответственности, если следовал разъяснениям Минфина (последняя судебная практика).

Блокирование счетов налогоплательщика банком и оспаривание этого действия.

Риски, связанные с контрагентом, и пути их минимизации, в том числе налоговые риски работы с физическими лицами в 2025 году.

Ответы на вопросы и индивидуальные консультации