Налоговая реформа — 2025. НДФЛ, налог на прибыль, НДС, УСН. Заработная плата и отчетность в 2025 году. 20-21 февраля 2025 года в Москве

Лекторский состав

Крутякова Татьяна Леонидовна

Заместитель генерального директора издательско-консалтинговой группы. Автор книг «НДС: вычеты и счетафактуры», «Расходы и налоги», «НДС: сложные вопросы», «Годовой отчёт» и др.

Гейц Игорь Викторович 
К.э.н., автор многочисленных изданий и публикаций по вопросам заработной платы, главный редактор журнала «Заработная плата. Расчеты. Учет. Налоги»
 

Программа:

20 февраля
Налоговая реформа – 2025. НДФЛ, налог на прибыль, НДС, УСН
Лектор: Крутякова Т.Л.

НДС

• НДС для упрощенцев: как сочетать несочетаемое
• освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщиков,
• обязанности в части НДС в период действия освобождения,
• документальное оформление авансов и отгрузок
• потеря права на освобождение, переходные вопросы
• выбор ставки
• особенности работы с применением ставки 5 (7)%

НДС для всех налогоплательщиков

• новые формы декларации, книг покупок и книг продаж
• сложности учета в связи с появлением новых ставок НДС
• раздельный учет и восстановление НДС
• льготы по НДС

Сложные вопросы текущего периода

• авансы, уплаченные поставщикам:
• вычет и восстановление в разных ситуациях с учетом специфики договоров
• авансы, полученные от покупателей:
• особенности в случае получения авансов в неденежной форме, включая ситуации, возникающие при выставлении корректировочных счетов/фактур (возврат товаров, уменьшение стоимости)

Налог на прибыль

• новые ставки с 2025 года
• учет курсовых разниц в 2024 – 2027 гг.
• повышающие коэффициенты для учета отдельных видов расходов
• новые даты признания отдельных видов доходов и расходов и др. изменения
• резерв по сомнительным долгам в налоговом учете:
• плюсы и минусы, отличия от бухучета

УСН

• новые лимиты – новые возможности
• сочетание УСН и НДС
• переход на УСН с ОСН с сохранением обязанности уплаты НДС (выбор объекта налогообложения, выбор ставки, восстановление НДС и др.)

Ответы на вопросы и индивидуальные консультации.

21 февраля
Заработная плата и отчетность в 2025 году. Налоговая реформа в вопросах и ответах.
Лектор: Гейц И.В.

Налоговая реформа в рамках НДФЛ с 2025 года, новые ставки и вычеты. 

• Новые ставки налога - как формировать базы,
• раздельный расчет по базам, порядок исчисления налога по отдельным группам (совокупностям) налоговых баз.
• Особенности расчета НДФЛ с районного коэффициента и «северной» («районной») надбавки за стаж работы – «законные» и прочие коэффициенты,
• расчет со среднего заработка, премия с РК,
• особенности расчета лимита для вычетов на детей, особенности расчета у нерезидентов и пр.
• Отдельные (многие) КБК по НДФЛ – как распределять вычеты, формировать 6-НДФЛ и уведомления по налогу.
• Новые правила предоставления стандартных налоговых вычетов – вычет на «ГТО», новые размеры и лимиты для вычетов на детей и др.
• Стандартный вычет на ребенка без заявления от работника – как это выглядит и может работать, «упрощенный» комплект документов для вычета на ребенка. «Проактивная» перепроверка стандартных вычетов через ФНС и перерасчет налоговиками НДФЛ по итогам года, к чему это может привести.
• Рассмотрение примеров предоставления стандартных вычетов на детей. «Донастройка» налоговой реформы – новые размеры пени, «бессрочные» сроки применения льготы по привлечению к ответственности в случае достаточного положительного сальдо по ЕНС.
• Возврат части НДФЛ по итогам года (налоговый «кэшбек») – кто имеет право, сколько составит и т.д.

НДФЛ в течение 2024 и 2025 годов. 

• Изменения правил налогообложения материальной выгоды (перерасчет с 2024 года) и выплат при увольнении.
• Неудержанные суммы НДФЛ должны определяться на новую дату и влияние этого факта на отчетность. 
• Новые правила исчисления НДФЛ с «дистанционщиков» и ГПД-ков.
• Новые выплаты, освобождаемые от налогообложения в определенных размерах. Новые правила предоставления и размеры социальных налоговых вычетов. 
• Меры по увеличению сбора НДФЛ, борьба с оптимизацией сумм налога, территориальные комиссии по противодействию нелегальной занятости.

Новая форма 6-НДФЛ с 2024 года. 

• Взаимоувязка разделов отчетной формы между собой и с уведомлениями по НДФЛ.
• Варианты отражения возврата налога.
• Изменения в справке о доходах. 
• Новые контрольные формулы проверки.

Заработная плата и трудовые отношения.

• Новые правила оплаты сверхурочной работы, выплаты премий, компенсации за неиспользованные «отгулы». 
• Актуальные вопросы расчета и выплаты заработной платы, удержаний, расчета среднего заработка, предоставления и оплаты отпусков.
• Новый Закон о занятости, отчетность работодателя в органы занятости.

Пособия по социальному страхованию. 

• Реализация порядка расчета пособий в рамках обмена данных с СФР. 
• Новые формы при назначении пособий. 
• Рекомендации по расчету больничного пособия работодателем.
• Перерасчет пособий по причине неполных данных от СФР.
• Особенности назначения пособий ГПД-кам, совместителям и демобилизованным сотрудникам. 
• Право на получение заработной платы и пособия по уходу за ребенком, порядок документального оформления.

Страховые взносы и отчетность по взносам. Изменения 2024 – 2025 гг. 

• Новая форма ЕФС-1, необходимость досрочного направления персданных. 
• Новая ежемесячная персонифицированная отчетность, ее предназначение и дальнейшие перспективы.
• Возможные изменения РСВ с 2025 года.

Ответы на вопросы и индивидуальные консультации.

Подать заявку на участие