Как легально и выгодно вывести деньги из бизнеса. 24-26 октября в Москве

Семинар:

«Как легально и выгодно вывести деньги из бизнеса. Методы оптимизации расходов на выплату белой зарплаты и других доходов физических лиц в 2022г.

Налоговые риски в связи с установленными пределами осуществления прав налогоплательщика. Как себя вести в ходе мероприятий налогового контроля: рекомендации налогового адвоката»

Программа ориентирована на главных бухгалтеров, финансовых директоров и руководителей компаний, собственников бизнеса, налоговых юристов, специалистов по налоговому планированию

24-26 октября 2022 года
г. Москва, отель «Бета», ТГК «Измайлово»

Две формы участия: очно в Москве или онлайн‑трансляция

Лекторы:

Кузьминых Артем Евгеньевич – управляющий партнёр консалтинговой компании, консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур, преподаватель РАНХиГС при Президенте РФ и НИУ ВШЭ. Имеет около 15 лет опыта (с 1997 г.) практической работы по планированию налогообложения и финансовых потоков в рамках отдельных компаний и торгово-промышленных холдингов, в т.ч. 6 лет – на конкретных предприятиях и более 8 лет – в налоговом и организационно-финансовом консалтинге.

Джаарбеков Станислав Маратович – налоговый консультант, член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов России. Основатель и руководитель интернет-проекта по налогообложению и бухучету Taxslov.ru. Автор книг («Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый бенчмаркинг», «Методы и схемы налоговой оптимизации» и т.п.) и многочисленных публикаций по налогообложению и бухгалтерскому учету (в т.ч. в СПС «Консультант плюс», «Гарант»).

Сасов Константин Анатольевич – ведущий адвокат адвокатской компании «Пепеляев групп» с 25-летним стажем практической и научной работы в области налогового права. Автор 8 книг и 240 статей на тему актуальных вопросов налогового права России. Лектор Палаты налоговых консультантов РФ, автор спецкурса в МГУ им М. В. Ломоносова «Борьба с уклонением от уплаты налогов в Российской Федерации». Награжден медалью ФПА «За заслуги в защите прав и свобод граждан» 2 степени. Им результативно оспорено свыше 200 не нормативно-правовых актов государственных органов. При этом в ряде случаев ВАС РФ удовлетворял надзорные жалобы, подготовленные К.А. Сасовым. Он непосредственно в Верховном Суде РФ обжаловал нормативно-правовые акты таможенной тематики.

 Программа:

24 октября

Лектор: Кузьминых Артем Евгеньевич

09.30-10.00 – Регистрация
11:30-12:00 – Кофе-брейк
13.30-14.30 – Обед
10.00-18.00 – Обучение

Как легально и выгодно вывести деньги из бизнеса. Методы оптимизации расходов на выплату белой зарплаты и других доходов физических лиц в 2022г.

1. Варианты вывода:

• вывод из юрлица/ИП;
• вывод с получением наличных/вывод в безнал;
• временный или постоянный вывод;
• просто вывод/получение легального дохода/вывод с минимальными налогами и комиссиями банка/вывод с выгодой по налогу на прибыль и/или НДС.

2. Как не надо делать:

• традиционное обналичивание;
• заём и не вернуть/простить;
• подотчет и не закрыть или закрыть фиктивно;
• сделки с взаимозависимыми лицами (но есть исключения!);
• (неправильно внедрённый) ИП-управляющий.

3. Как можно делать (но не выгодно или для относительно небольших сумм):

Традиционные варианты:

• зарплата/премия — высоконалоговый вариант. Льготы по страховым взносам для субъектов МСП и «айтишников». «Регрессия» страховых взносов с «больших зарплат». Уменьшение налога при УСН 6% и ПСН на страховые взносы;
• дивиденды и выплаты из прибыли (включая производственный кооператив), в т.ч. на спецрежимах или от компании-нерезидента;
• выплаты ИП или «самозанятому» (при правильном внедрении): договоры возмездного оказания услуг, выполнения работ, посреднические, перевозки, экспедирования, аренда, проценты, роялти, штрафные санкции и пр. Риски переквалификации в трудовые отношения и их минимизация. Минимизация рисков имущественной ответственности ИП;
• как ИП получать наличные и избежать блокировки/закрытия расчётных счетов. Дарение физлицом наличных денег, заработанных в качестве ИП, как легальная альтернатива обналичиванию. Как вывести прибыль со счёта ИП и не стать для банка сомнительным клиентом — корпоративные карты, личные (карточные дебетовые и кредитные, депозитные, текущие, накопительные/сберегательные, брокерские, инвестиционные) счета. Свободно используемые безналичные средства ИП («свободный безнал») — альтернатива кэшу. Рекомендации по выбору банков и как себя в них «вести»,
• все другие «зарплатные схемы» вообще — различные виды компенсаций, выплаты за предоставление залога или поручительства, за использование интеллектуальной собственности, использование иностранных (низконалоговых) компаний, выплаты физлицам процентов, аренды, приобретение у них имущества, ученический договор и т.д.;
• заём и подотчёт (с возвратом/закрытием в будущем).

Менее традиционные варианты:

• комиссия по трудовым спорам и другие варианты «вытащить» деньги с арестованного счёта;
• различные варианты несения расходов бизнесом в интересах его владельцев;
• зарплата иностранцам-высококвалифицированным сотрудникам и сотрудникам, выполняющим трудовые функции за пределами РФ;
• возврат когда-то (якобы?) взятого займа.

4. Как надо делать (выгодные нетрадиционные варианты):

• брать наличные там, где они есть (законно не сдавать наличную выручку ИП в банк, не снимать наличные со счёта в банке вообще). Как при этом ещё и сэкономить НДС и налог на прибыль?
• перевод части или даже всей деятельности на ИП;
• простое товарищество с участием ИП.

5. Пределы и условия, когда это работает. Неаффилированность, самостоятельность (в т.ч. демонстративная), не фиктивность, деловые цели, отсутствие явных признаков дробления бизнеса.

25 октября

Лектор: Джаарбеков Станислав Маратович

09.30-10.00 – Регистрация
11:30-12:00 – Кофе-брейк
13.30-14.30 – Обед
10.00-18.00 – Обучение

Налоговые риски в связи с установленными пределами осуществления прав налогоплательщика:

• Статья 54.1. «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов» НК.
• Реальность сделок, как важное условие признания расходов и вычетов.
• Деловая цель – примеры из судебной практики (убытки при реорганизации, технические посредники, дробление бизнеса и другие примеры).
• Приоритет существа над формой – правоприменительная практика.
• Налоговая ответственность за контрагента.
• Судебная практика по ст. 54.1. НК.
• Как снизить риски, в связи с установленными пределами осуществления прав налогоплательщика.

Налоговые риски по отдельным налогам.

НДС:

• Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АСК «Налог-3».
• Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.
• Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
• Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.
• Вычет НДС (счета-фактуры, условия вычета НДС).

Спорные ситуации по НДС:

• возмещаемые расходы (в том числе и коммунальные расходы при аренде;
• риски при улучшении арендованного имущества;
• договоры с условием особого порядка перехода права собственности;
• передача имущества в рекламных целях;
• вычет НДС при капитальном строительстве.

Налог на прибыль:

Расходы по налогу на прибыль (экономическая обоснованность, документальная подверженность расходов).

Налоговые риски по расходам:

• Офисные расходы (приобретение цветов, расходы на интерьер в офисе, расходы на места для питания сотрудников и т.д.).
• Расходы на оплату труда, расходы на премии сотрудникам.
• Займы и поручительства. Беспроцентные займы. Внутрифирменные займы. Переквалификация налоговым органом займов в инвестиции или авансы.
• Списание дебиторской задолженности: на что обратить внимание.
• Командировочные и представительские расходы.
• Расходы на рекламу.
• Убытки (ст. 283 НК).
• Прямые и косвенные расходы: где проходит граница и что указать в учетной политике.

Налоговые риски для взаимозависимых лиц:

• Взаимозависимые лица и последствия взаимозависимости лиц.
• Налоговые риски признания лиц взаимозависимыми в судебном порядке
• Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний?
• Как взаимозависимость влияет на налогообложение? 
• Порядок определения рыночных цен для целей налогообложения налоговыми органами: правоприменительная практика.
• Риски контроля цен по неконтролируемым сделкам.

Налоговые риски Схемы дробления бизнеса (УСН, ПСН):

• Что считается Схемой дробления бизнеса?
• Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной.
• Можно ли избежать квалификации взаимоотношений, как схемы дробления бизнеса?
• Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель.
• Примеры деловой цели из судебной практики.
• Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса. Анализ выигранных налогоплательщиками дел. Анализ проигранных налогоплательщиками дел.

Ответы на вопросы, практические рекомендации.

26 октября

Лектор: Сасов Константин Анатольевич

09.30-10.00 – Регистрация
11:30-12:00 – Кофе-брейк
13.30-14.30 – Обед
10.00-18.00 – Обучение

Минимизация налоговых рисков или налоговые последствия договорной работы в 2022-2023 гг.

• Налогово-значимая информация в договоре.
• Деловая цель сделки.
• Экономическая обоснованность затрат для целей налогообложения.
• Налоговая осмотрительность и её законные пределы.
• Проявление должной осмотрительности в условиях ст. 54.1 НК РФ.
• Поиск налогового бенефициара сомнительной сделки.
• Статья 54.1 НК РФ и корректная налоговая реконструкция.
• Налоговые оговорки и налоговый регресс.
• Гражданско-правовой спор как способ защиты от налоговой переквалификации договора.
• Законные пределы должной осмотрительности налогоплательщика (судебная практика).
• Судебная практика применения поиска налогового выгодоприобретателя.
• Алгоритм судебного налогового расследования.
• Приоритет содержания над формой (дефект документов).
• Виды налоговых оговорок в договоре.
• Налоговозначимые заверения об обстоятельствах: допустимые, лишние и спорные.
• Налоговый регресс: судебная практика.

Как себя вести в ходе мероприятий налогового контроля: рекомендации налогового адвоката.

• Налоговая статистика и история.
• Тренды налоговых проверок и налоговых споров.
• Камеральная проверка налоговых деклараций по НДС – механизм «побуждения» и «пристрелка» к будущей выездной налоговой проверке.
• Как не платить «налог на страх».
• Алгоритм действий налогоплательщика при вызове на комиссию в налоговый орган.
• Как сохранить «лицо», если Инспекция не так уж и не права?
• Что ищут в ходе проверки: рекомендации ФНС и СКР.
• Как подготовиться и сопровождать выездную налоговую проверки.
• Истребование документов, осмотр и выемка: права и обязанности сторон.
• На что обратить внимание при назначении экспертизы. Алгоритм действий.
• Мастер-класс: допрос свидетеля в налоговом органе.
• Знакомство с материалами проверки и дополнительные меры налогового контроля.

Ответы на вопросы слушателей.

Стоимость:

Очное участие:

• 3 дня – 39 500 руб./чел., от 2-х человек 37 500 руб./чел.
• 2 дня – 32 500 руб./чел., от 2-х человек 29 500 руб./чел.
• 1 день – 19 500 руб./чел., от 2-х человек 17 500 руб./чел.

В стоимость входит: участие одного представителя в семинаре, методические разработки, именной сертификат, обеды, доступ к видеозаписи на 14 дней.

Онлайн-участие (формат вебинара):

• 3 дня – 37 500 руб./чел.
• 2 дня – 29 500 руб./чел.
• 1 день – 17 500 руб./чел.

В стоимость входит: участие в вебинаре, методические разработки, именной сертификат, доступ к видеозаписи на 14 дней.

Скидка -30% для субъектов МCП

Подать заявку на участие