Годовой отчет. НДС, Налог на прибыль, налог на имущество в 2022–23 году: Обзор отдельных изменений законодательства. 30 ноября в Москве

Семинар + вебинар

Годовой отчет. НДС, Налог на прибыль, налог на имущество в 2022–23 году: Обзор отдельных изменений законодательства

30 ноября 2022 года
г. Москва, отель "Парк Тауэр", Дмитровское шоссе, д.27 (м. Тимирязевская)

Две формы участия: очно в Москве или онлайн‑трансляция

Хабарова Людмила Петровна – Главный редактор журнала «Бухгалтерский бюллетень, налоговый консультант, автор книг по бухгалтерскому учету и налогообложению, д.э.н., профессор.

Программа:

30 ноября 2022 г.

Годовой отчет. НДС, Налог на прибыль, налог на имущество в 2022–23 году: Обзор отдельных изменений законодательства.

09.30–10.00  Регистрация

10.00–17.00  Обучение

13.00–14.00  Обед

Бухгалтерская отчетность

Новые ФСБУ 2022 года.

• Краткий анализ основных изменений.
• Сравнение правил бухгалтерского и налогового учета: Основные средства и капитальные вложения в соответствии с ФСБУ 6/2020 и ФСБУ 26/2020;
• Аренда и лизинг в соответствии с ФСБУ 25/2018;
• Документы и документооборот в соответствии с ФСБУ 27/2021.

Инвентаризация активов, требований и обязательств:

• отражение результатов инвентаризации в бухучете,
• налоговые последствия выявления излишков и недостач;
• сомнительные и безнадежные долги,
• писание дебиторской и кредиторской задолженности, соотношений правил бухгалтерского и налогового учета;

Исправление ошибок в соответствии с ПБУ 22/2010 и со ст.54 НК РФ

Налог на прибыль в 2023 г.

Изменения гл.25 НК РФ в свете Федерального закона от 29.11.2021 г. №382ФЗ (лизинг).

• уточнение подп.10 п.1ст.264 НК РФ, о том, что расходом лизингополучателя являются только лизинговые платежи;
• подп. 1 п.2 ст. 259.3 НК РФ о том, что повышенный коэффициент амортизации применяется в отношении амортизируемых ОС, являющихся предметом договора финансовой аренды;
• введена новая норма подп.10 п.1 ст. 26 У, согласно которой, если в состав лизинговых платежей включена выкупная стоимость, лизинговые платежи включаются в состав расходов за минусом этой выкупной стоимости.

Обзор судебной практики по спорам, связанным с договором финансовой аренды (лизинга). Утв. Президентом ВС РФ от 27.10.2021 г.

• коронавирусные субсидии:
• подп.60 п.1 ст. 251 НК РФ;
• п.48.26 ст. 270 НК РФ.

Амортизация после улучшения в 2022 году.

• изменения ст.257 НК РФ;
• изменения ст.258 НК РФ;
• изменения ст.259.1 п.5 НК РФ.

Расходы на НИОКР в 2022г п.2 ст. 262 НК РФ.

Расходы на оплату санаторно-курортного лечения п.2 подп.24.2 ст.255 НК РФ.

Перенос убытков прошлых лет п.2 ст. 283 НК РФ

Общие принципы признания расходов – соответствие требованиям ст. 252 НК РФ.

Документальное подтверждение ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухучете». Основные новации.

Доходы (расходы) прошлых лет – ст.54 НК РФ:

Определение ВС РФ от 12.04.2021 г.№ 306ЭС 20–20307.

Убытки, учитываемые в особом порядке:

• реализация амортизируемого имущества;
• уступка права требования, поступления срока платежа по договору;
• деятельность, связанная с использованием объектов ОПХ;
• операции с нерыночными ЦБ.

Изменения по налогу на имущество организаций в 2023 году.

• Новое в ГК РФ в свете Федерального закона от 21.12.2021 г. № 430ФЗ «О внесении изменений в часть первую ГК РФ;
• Статья 1.  1)дополнить гл.6.1 «Недвижимые вещи» статьями 141 г.,141.3, ст.141.4, ст. 141.5.
• 2) дополнить гл.17.1 «Право собственности и другие права на здания, сооружения, объекты незавершенного строительства, помещения и машиноместа статьями: 287.1;287.2,287.3,287.4,287.5,287.6,287.7.

Изменения по налогу на имущества организаций в свете Федерального закона ст.2.07.2021 г.№305ФЗ

• установленные единые сроки уплат налога (авансовых платежей);
• установлен порядок размещения и направления изменений в перечень объектов, облагаемых по КС;
• установлен порядок исчисления налога в отношении объекта, прекратившего существование в связи с гибелью или уничтожением;
• введен порядок предоставления налоговых льгот отношении облагаемых по КС объектов.
• Новые положения ФСБУ 26/2020, ФСБУ 6/2020, ФСБУ 25/2018 и налог на имущество, определяемый по среднегодовой стоимости:
• применение п.13,15,24,25 ФСБУ 6/2020
• применение п.3 ст. 375НК РФ;
• применение п.6 ФСБУ 6/2020;
• применение п.51 ФСБУ 6/2020;
• применение п.4. ФСБУ 6/2020 и п.6 ФСБУ 26/2020.
•  

Налогообложение по кадастровой стоимости.

Критерии разграничения движимого и недвижимого имущества.

Обзор судебной практики Верховного суда РФ №3 (2021) и вопросам разграничения понятий «движимое» и «недвижимое» имущество.

НДС В 2023 году: обзор отдельных изменений законодательства и практика.

Освобождение от НДС услуг общественного питания.

• новый подп.38 п.3 ст. 149 НК РФ;
• условия освобождения от НДС услуг общественного питания;

Внесены изменения в декларации по НДС в 2022 г.

Ошибки в счетах – фактурах, не препятствующие вычету НДС.

Вычеты и восстановление НДС по авансам:

• общие требование;
• права на вычет НДС с аванса у покупателя;
• период восстановления НДС с аванса у покупателя;
• определение Верховного суда РФ от 15.11.2021 г. № 305ЭС2120604.

Стоимость участия:

Очное участие: 14 500 руб./чел., от 2х человек 12 500 руб./чел.

В стоимость входит: участие одного представителя в семинаре, методические разработки, именной сертификат, обеды.

Онлайн участие (формат вебинара): 12 500 руб./чел.

В стоимость входит: участие в вебинаре, методические разработки, доступ к видеозаписи на 14 дней, именной сертификат.

Подать заявку на участие