Практический семинар по налоговой оптимизации 17-18 октября 2019 в Казани

НАЛОГОВАЯ ОПТИМИЗАЦИЯ ФИРМЫ. ЗАКОННЫЕ АЛГОРИТМЫ И НАЛОГОВЫЕ РИСКИ.
СХЕМЫ СНИЖЕНИЯ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ ПО НДС. ВЗАИМОЗАВИСИМЫЕ ЛИЦА: КАК НЕ ПОТЕРЯТЬ НА НАЛОГАХ. ДОГОВОР ГЛАЗАМИ БУХГАЛТЕРА: ВЫЯВЛЯЕМ НАЛОГОВЫЕ РИСКИ. ПРАКТИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ДЛЯ БУХГАЛТЕРА. НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ, ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ГЛАВНОГО БУХГАЛТЕРА

Всероссийский семинар-практикум для руководителей компаний, бухгалтеров, юристов

17-18 октября 2019 года
г. Казань, отель "Кристалл" 3*, ул. Рустема Яхина, д. 8

Семинар ориентирован на экономически активных налогоплательщиков, которые в целях повышения эффективности своего бизнеса готовы рассматривать любые не противоречащие закону пути, ведущие к повышению прибыли.

Задача семинара состоит в описании целесообразных действий налогоплательщика и предостережении от нецелесообразных. Особое внимание уделено анализу налогового законодательства, нормативных и разъясняющих документов министерств и ведомств, регулирующих налоговую сферу, а также судебной практики. Подробно рассматриваются и исследуются проверенные на реальном деловом опыте легальные и «теневые» способы снижения уровня налоговых выплат. Рекомендации по обеспечению личной налоговой безопасности и безопасности деятельности юридических лиц.

Лектор: Екатерина Владимировна Шестакова – к.ю.н., докторант РАНХиГС, степень PhD Великобритании, Kandidat prav Чешская Республика, автор более 40 книг и 400 публикаций, эксперт правовых систем Консультант Плюс, Гарант, Кодекс, Право.ру, Casebook. Опыт 12 лет преподавательской работы в государственных университетах и бизнес-школах, ведущий эксперт по налогам г. Москвы, преподаватель «Русской школы управления».

ПРОГРАММА:

1 день

Налоговая оптимизация фирмы. Законные схемы и налоговые риски. Взаимозависимые лица: как не потерять на налогах.

09.30-10.00                  Регистрация на семинар

10.00-17.00                  Работа семинара

13.00-14.00                  Обед

Законность «налоговых схем» и налоговые риски:

• Источники налоговых рисков. Неопределённость налогового законодательства как источник налоговых рисков. Рекомендации.
• Нарушение фискальных ожиданий государства как источник налоговых рисков. Рекомендации. Правила осмотра пострадавшего.
• Способы противодействия государства нарушениям фискального интереса.

Взаимозависимые лица:

• Какие лица признаются взаимозависимыми: Взаимозависимость по закону (п. 2 ст. 105.1. НК);
• Добровольная взаимозависимость;
• Взаимозависимость по суду (примеры из судебной практики);
• Как налоговики выявляют взаимозависимые лица;
• Сложные вопросы определения взаимозависимости лиц;
• Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний;
• Как взаимозависимость влияет на налогообложение;
• О праве налоговиков на контроль цен по неконтролируемым сделкам (обзор судебной практики);
• Как правильно построить систему взаимозависимых предприятий, чтобы не потерять на налогах.

Схемы снижения налоговой нагрузки по НДС. Мнимые и реальные эффекты:

• Схемы устранения НДС с авансов (Займы + зачёт, финансирование через третьих лиц, использование агентских отношений).
• Конструкции с возмещением затрат. Гражданско-правовая интерпретация и налоговые риски.
• Вексельные расчёты. Изменение размера налоговой базы с помощью вексельных расчётов.
• Продажа капитала вместо продажи актива.
• «Дробление» бизнеса с использованием льготных налоговых режимов.
• Схемы, о которых предупреждает ФНС (комментарии к разъяснениям ФНС и МФ).
• Иные конструкции (использование реорганизационных процедур, «передача» права на вычет налога правопреемнику и пр.).

Изменение налоговой нагрузки по налогу на прибыль:

• Использование аутсорсинговых технологий (возвратная аренда основных средств, переработка давальческого сырья, вывод торговых операций на агента и др.).
• Использование реорганизационных процедур присоединения и выделения. Типичные заблуждения.
• Безналоговое прекращение кредиторской задолженности. Возможности принятия к расходам убытков от списания безнадёжных долгов.
• Некоторые операции с капиталом и иными собственными источниками. Выплаты акционерам («налоговые» эффекты и риски).
• Агентирование (передача денег «для бизнеса»). Риски переквалификации.
• Использование операций перемены лиц в обязательствах.
• Перемещение прибыли в льготную зону за счёт манипулирования ценами. Основания для претензий к ценам ля целей налогообложения.
• Схемы налогового планирования с использованием международного элемента, о которых предупреждает ОЭСР (комментарии). Политические тренды в международном налоговом планировании (оценка перспектив).

Экономия на страховых платежах. Популярные идеи и новые «изобретения». Риски переквалификации и иные осложнения:

• Общие соображения относительно облагаемой базы, потребности государства в соответствующих поступлениях (оценка «трендов»).
• Технологии аутсорсинга в «зарплатных» платежах.
• Аутсорсинг с элементами дивидендов.
• Агентирование с элементами дивидендных выплат. Аналогичные конструкции.
• Договорные «компенсации» и конструкции «оплата за физическое лицо».
• Конструкции «договор в пользу физического лица».
• Выплаты за счёт чистой прибыли по основаниям, не образующим объекта обложения.
• Приобретение благ «на баланс фирмы».

«Агрессивные» приёмы, применяемые для решения других задач. Опасность для налогоплательщиков:

• «Фиктивный» и «непрозрачный» элемент в хозяйственной деятельности налогоплательщиков. «Серые спутники», «прокладки», «однодневки», несуществующие хозяйственные операции и др. Почему это не прекращается много лет.
• Уголовно-правовые риски у руководителя, возникающие при использовании фиктивного элемента. Условия возбуждения уголовных дел.
• Налоговые риски при работе с недобросовестным контрагентом. Как "проверить" контрагента.
• Вывод ликвидного имущества и денег. Схемы замещения ликвидных активов.
• Вывод денег с помощью вексельного расчёта.
• Вывод ликвидного имущества с помощью реорганизационных процедур.
• Налоговое банкротство и «брошенные фирмы» - как способ не платить налоги.
• Ответственность учредителей и руководителей предприятия. Ретроспективное оспаривание сделок конкурсным управляющим.
• Принудительное обесценивание капитала дочерних компаний.
• Вывод капиталов в другую страну.
• Технологии «обналичивания» денег. Неучтённые продажи имущества. Деньги под отчет.
• Банковские карточки, векселя, проценты и прочее.
• Схемы «кругового» и «перекрёстного» движения капитала: «встречное» и «кольцевое» взаимное участие в капитале.

2 день

Договор глазами бухгалтера: выявляем налоговые риски. Практические рекомендации для бухгалтера. Налоговый контроль, ответственность главного бухгалтера.

09.30-10.00                  Регистрация на семинар

10.00-17.00                  Работа семинара

13.00-14.00                  Обед

Как избежать претензий в получении необоснованной налоговой выгоды: договорный аспект:

• Должная осмотрительность и осторожность при выборе контрагентов.
• Условие об НДС в договоре: как не допустить ошибок.
• Авансы: налоговые последствия.

Договор подряда и договор об оказании услуг: учетные и налоговые нюансы:

• На какие моменты главному бухгалтеру следует обратить внимание при визировании договоров подряда и оказания услуг;
• Разница между работами и услугами по ГК РФ и по НК РФ;
• Когда признавать доходы и расходы: по дате составления или по дате подписания акта;
• Какие расходы на работы и услуги считать «опоздавшими»;
• Как делить расходы на прямые и косвенные;
• Специфика учета и налогообложения длительных договоров;
• Место реализации работ, услуг: права и обязанности налогового агента.

Договорная работа. Практические рекомендации для бухгалтера:

• Заключение, исполнение и расторжение договора, на что следует обратить внимание главному бухгалтеру?
• Должная осмотрительность при выборе контрагента.
• Договорная и налоговая цена сделки.
• Расчеты по договору.
• Неденежные формы расчетов.
• Особенности заключения договоров с иностранным контрагентом и налоговые последствия.
• Характеристики некоторых видов хозяйственных договоров и особенности их отражения в учете.

Налоговое администрирование:

• Основные направления деятельности налогового администрирования.
• Критерии отбора в план налоговых проверок.
• Способы ведения финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском.
• Контроль трансфертного ценообразования.
• Законная оптимизация.
• Обоснованность получения налоговой выгоды.
• Работа группы компаний: взаимозависимые лица, контролируемые сделки.

Налоговый контроль и правовая ответственность главного бухгалтера:

• Налоговый контроль: специфика и виды налоговых проверок, участие органов внутренних дел, психология участия в проверках.
• Главный бухгалтер: правовое положение, профессиональные требования, ответственность.
• Практикум: «Идентификация налоговых рисков».

Индивидуальные консультации. Ответы на вопросы слушателей.

Варианты участия:

Стоимость участия в 1 семинаре – 12 900 руб./чел. От 2-х человек – 9 900 руб./чел.
НДС не взимается. В стоимость входит: участие одного представителя в семинаре 1 день, обед, методические разработки, именной сертификат участника.

Стоимость участия в 2 семинарах – 23 900 руб./чел. От 2-х человек – 19 900 руб./чел.
НДС не взимается. В стоимость входит: участие одного представителя в семинаре 2 дня, обеды, методические разработки, именной сертификат участника.

Акция! Обучение каждого 4-го слушателя от одной организации – Бесплатно!
При оплате до 20 сентября скидка – 10%!

Подать заявку на участие