Оптимизация налогообложения. Методы снижения рисков. 23-25 декабря 2024 в Москве

Оптимизация налогообложения. Методы снижения рисков. Схема дробления бизнеса (УСН, ПСН) в понимании налоговиков и судов. Налоговый контроль

 

Семинар для финансовых служб, собственников и руководителей бизнеса

23-25 декабря 2024 года
Возможность онлайн-участия
Москва, ТГК «Измайлово», отель «Бета»

 

Лекторский состав

— Джаарбеков Станислав Маратович

Налоговый консультант, член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов России. Основатель и руководитель интернет-проекта по налогообложению и бухучету taxslov.ru. Автор книг и многочисленных публикаций по налогообложению и бухгалтерскому учету: «Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый справочник инвестора», «Методы и схемы налоговой оптимизации» и др.

— Затагина Виктория Вячеславовна

Кандидат экономических наук, эксперт по бухгалтерскому учету, аудиту, налогообложению и финансовому менеджменту.

 

Цели семинара

  • подробный разбор всех изменений, включая оставшиеся спорные моменты;
  • понять, можно ли с 2025 г. сохранить налоговую нагрузку бизнеса на прежнем уровне или даже снизить её, и при каких условиях;
  • разработать конкретный план действий: рассмотрим все возможные шаги и действия для адаптации различных типов бизнесов к новым реалиям. Это дорожная карта для сохранения налогово-затратной нагрузки на прежнем уровне, а в случае, если это невозможно — для выбора оптимального варианта, позволяющего сохранить бизнес выгодным;
  • обсудить амнистию по дроблению и выясним, стоит ли на неё полагаться;
  • произвести оценку рисков налогового контроля с целью недопущения мероприятий налогового контроля.

 

Регламент

09:30 — 10:00              Регистрация
10:00 — 13:30              Обучение
13:30 — 14:30              Обед
14:30 — 17:30              Обучение
17:30 — 20:00              Фуршет (25 декабря)

 

Варианты обучения
Скидка 10% при оплате до 15 ноября

Очно

3 дня — 53 900 руб./чел.
2 дня — 39 900 руб./чел.
1 день — 19 900 руб./чел.
НДС не взимается.

В стоимость входит:

  • Очное обучение в выбранные дни
  • Обеды
  • Доступ к записи семинара на 2 месяца
  • Методические материалы
  • Именной сертификат участника

Онлайн

3 дня — 45 900 руб./чел.
2 дня — 34 900 руб./чел.
1 день — 17 900 руб./чел.
НДС не взимается.

В стоимость входит:

  • Онлайн-обучение в выбранные дни
  • Доступ к записи семинара на 2 месяца
  • Методические материалы

Доступ к записи семинара
32 900 руб./чел. НДС не взимается.

 

В стоимость входит:

  • Доступ к записи семинара на 2 месяца
  • Методические материалы

 

23 декабря
Затагина Виктория Вячеславовна

Актуальные вопросы налогового контроля в 2024-2025 гг

1. Актуальные вопросы налогового контроля в 2024-2025 гг:

  • Упрощенный порядок рассмотрения жалоб в рамках досудебного урегулирования налоговых споров с 1 января 2025 года
  • Контроль за применением ККТ: мероприятия, которые налоговые органы вправе проводить

Порядок возбуждения уголовных дел по налоговым преступлениям

  • Взыскание задолженности после начала применения ЕНС и ЕНП

2. Камеральные проверки

  • Основания, сроки и порядок проведения
  • Требование налогового органа предоставления документов и пояснений
  • Оформление результатов камеральной проверки
  • Порядок обжалования

3. Выездные проверки

  • Основания для проведения выездной налоговой проверки
  • Процедуры, применяемые налоговым органом в ходе проверки
  • Дополнительные мероприятия налогового контроля

4. Досудебное урегулирование налоговых споров

5. Налоговый мониторинг

  • Порядок проведения
  • Отличие от «традиционных» налоговых проверок

6. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков

  • Права и обязанности налогоплательщиков
  • Ответственность юридического лица и персональная ответственность руководителя и главного
  • бухгалтера
  • Смягчение уголовной ответственности за налоговые преступления

7. Применение ст.54.1 НК РФ при проведении налоговых проверок

  • Налоговая реконструкция
  • Стандарт осмотрительного поведения (должная осмотрительность)

8. Риски, связанные с деятельностью Федеральной службы по финансовому мониторингу

  • Признаки необычных операций и сделок, транзитные операции, сомнительные операци
  • Распределение банковских клиентов по группам риска совершения подозрительных операций

 

 

24-25 декабря

Джаарбеков Станислав Маратович

Оптимизация налогообложения. Методы снижения рисков.

День 1

Основные изменения и тренды в законодательстве, правоприменительной практике, которые влияют на налоговую оптимизацию и снижение налоговых рисков.

Налоговая реформа 2025: готовимся к изменениям:

  • Налог на прибыль – ставка 25% и новый федеральный инвестиционный налоговый вычет
  • Повышающий коэффициент 2 к стоимости ОС и некоторым затратам для налога на прибыль
  • Уплата НДС плательщиками УСН, с доходами более 60 млн. руб. Особенности применения ставок НДС 5% и 7%.
  • Особенности применения освобождения от НДС при УСН.
  • Новые условия для УСН
  • Дробление бизнеса и налоговая амнистия
  • Новые ставки НДФЛ
  • Увеличение имущественных налогов для дорогой недвижимости

Свежая судебная практика по налоговым вопросам, в том числе:

  • Правомерность учета в расходах затрат на внутренний аутсорсинг, приобретение услуг и работ у ИП (УСН);
  • Доначисление страховых взносов и НДФЛ по договорам с самозанятыми и ИП в связи с переквалификацией отношений в трудовые;
  • Дробление бизнеса;
  • Взыскание убытков с руководителя, который инициировал незаконное дробление бизнеса;
  • Передача предмета лизинга взаимозависимому физлицу по нерыночным ценам;
  • Налоговый контроль рыночности цен;
  • Переквалификация премий работающим акционерам в дивиденды;
  • Ошибка в учете резерва на гарантийный ремонт для налога на прибыль (ст. 267 НК).

То, без чего нельзя начинать налоговую оптимизацию

  • Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией.
  • Статья 54.1. НК (пределы осуществления прав налогоплательщиком), необоснованная налоговая выгода: самое важное.
  • Проблемные зоны: фиктивные сделки (отсутствие реальности операций), деловая цель, приоритет существа над формой, искажение в налоговых целях.
  • Практика по налоговой ответственности за контрагентов (однодневки)
  • Налоговые ловушки (необоснованные налоговые потери): что такое и как их обойти
  • Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг), как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка и порядок ее расчета. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы.
  • Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам, оценка и работа с налоговыми рисками (создание карты налоговых рисков). Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками от ФНС.
  • Налоговый контроль цен (трансфертное ценообразование и контроль цен по неконтролируемым сделкам). Как налоговики определяют рыночные цены по неконтролируемым сделкам.
  • Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем
  • Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики)
  • Схемы, которые не рекомендуется применять.

Использование льготных налогоплательщиков.

  • Краткий обзор льготных налогоплательщиков, налоговые льготы и условия их применения:
  • Субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%): на что обратить внимание
  • Организации в области информационных технологий (ИТ бизнес)
  • Сколково (инновационный бизнес)

Карта налоговой оптимизации

  • Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО)
  • Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1 п. 1 ст. 251 НК)
  • Что учесть при планировании инвестиций и возврате вложенных средств. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями.
  • Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса.
  • Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы).
  • Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли

Налог на прибыль

  • Налог на прибыль организаций (учетная политика, амортизационная политика и амортизационная премия, инвестиционный налоговый вычет, резервы, прямые и косвенные расходы, применение ставки 0%, доходы, не облагаемые налогом в ст. 251 НК и т.д.)
  • Убытки и их перенос (ст. 283 НК). Перенос убытков при реорганизации.

НДС

  • Почему НДС во многих случаях нельзя оптимизировать?
  • НДС (льготы и освобождения (п. 2 ст. 146, ст. 149 НК), место реализации (ст. 147 и 148 НК), работа со счетами-фактурами, авансовый НДС и т.д.)
  • Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АИС «Налог-3».
  • Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.
  • Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
  • Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.
  • Раздельный учет НДС: как снизить риски на примере займов выданных.

Иное

  • Страховые взносы (льготные налогоплательщики, льготы и освобождения, выплата дивидендов, компенсации и т.д.)
  • Привлечение ИП и самозанятых: риски доначисления страховых взносов и НДФЛ в связи с признанием отношений трудовыми.
  • Ошибки. Как правильно исправить, чтобы не попасть на штраф.

Ответы на вопросы, практические рекомендации

 

День 2

Последние изменения законодательства и тренды по схеме дробления бизнеса, в том числе:

  • НДС при доходах более 60 млн руб. в год для УСН;
  • Увеличение базового порога доходов, численности и стоимости ОС для перехода на УСН;
  • Налоговая амнистия при дроблении бизнеса: кому это выгодно?

Взаимозависимые лица

  • Какие лица признаются взаимозависимыми:
  • Взаимозависимость по закону (п. 2 ст. 105.1. НК);
  • Взаимозависимость по суду (примеры из судебной практики).
  • Как налоговики выявляют взаимозависимые лица.
  • Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний?
  • Как взаимозависимость влияет на налогообложение? 
  • Обзор судебной практики. (О праве налоговиков на контроль цен по неконтролируемым сделкам)

Полезные особенности специальных налоговых режимов

  • Допустимые пределы превышения лимитов УСН
  • Преимущества применения УСН. Использование УСН для оптимизации НДС и налога на прибыль.
  • Преимущества применения ПСН. Использование ПСН для оптимизации НДС и налога на прибыль.
  • Преимущества налогообложения ИП, использующих специальные налоговые режимы. Страховые взносы ИП.
  • Налог на профессиональный доход (НПД).

Схема дробления бизнеса

  • Дробление бизнеса без спецрежимов: чего стоит опасаться?
  • Основные типы схем дробления бизнеса (УСН и ПСН) и их особенности (масштабирование, перепродавец, исполнитель).
  • Особенности применения освобождения от НДС при УСН.
  • НДС при УСН с доходами более 60 млн. руб. Особенности применения ставок НДС 5% и 7%.
  • Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий и т.п.
  • Как избежать квалификации взаимоотношений, как схемы дробления бизнеса.
  • Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной.
  • Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель.
  • Практика по налоговым доначислениям по рыночной цене: когда налоговики могут определять налоги от рыночной цены и какими способами это делается.
  • Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса.
  • Анализ выигранных налогоплательщиками дел.
  • Анализ проигранных налогоплательщиками дел.

Ответы на вопросы, практические рекомендации.

Комментарии

Комментариев пока нет

Пожалуйста, авторизуйтесь, чтобы оставить комментарий.
Также Вы можете войти через:
При входе и регистрации вы принимаете пользовательское соглашение