Бухгалтер-2025: экспертный анализ последних изменений законодательства. Новое в бухгалтерском учете и налогообложении. Зарплата. Годовой бухгалтерский отчет за 2024 год.

Практическая Конференция
27-30 января 2025 года
Москва, ГК Измайлово, отель «Бета»

Возможность онлайн-участия

Программа ориентирована на главных бухгалтеров, финансовых директоров и руководителей компаний, собственников бизнеса, налоговых юристов, специалистов по налоговому планированию.

На конференции будут рассмотрены все актуальные вопросы налогового законодательства: Налоговая реформа – 2025, НДФЛ, налог на прибыль, НДС, УСН, заработная плата, страховые взносы, оптимизация налогообложения и вывод средств.

Темы и преподаватели конференции:

27 января 2025 года
Годовой бухгалтерский отчет за 2024 год
Лектор: Затагина Виктория Вячеславовна – кандидат экономических наук, эксперт по бухгалтерскому учету, аудиту, налогообложению и финансовому менеджменту

28 января 2025 года
Заработная плата НДФЛ, страховые взносы и заработная плата в 2024 – 2025 годах: анализируем изменения, разбираем сложные вопросы
Лектор - Воробьева Елена Вячеславовна, к.э.н., налоговый консультант. Автор ежегодно переиздаваемого руководства "Заработная плата", а также пособий по расчетам, учету и налогообложению выплат в пользу физических лиц

29 января 2025 года
Особенности налогообложения, сложные вопросы отражения в учете и отчетности в 2025 году. Новые налоговые риски 2025.
Лектор: Джаарбеков Станислав Маратович - Налоговый консультант, член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов России. Основатель и руководитель интернет-проекта по налогообложению и бухучету taxslov.ru. Автор книг и многочисленных публикаций по налогообложению и бухгалтерскому учету

30 января 2025 года
Налоговая реформа – 2025. НДФЛ, налог на прибыль, НДС, УСН
Лектор: Затагина Виктория Вячеславовна – кандидат экономических наук, эксперт по бухгалтерскому учету, аудиту, налогообложению и финансовому менеджменту

Программа по дням

27 января 2025 года
10.00-17.00

Годовой бухгалтерский отчет за 2024 год

Лектор: Затагина Виктория Вячеславовна – кандидат экономических наук, эксперт по бухгалтерскому учету, аудиту, налогообложению и финансовому менеджменту

Инвентаризация активов и обязательств. Возможность применения ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»

Применение дисконтирования в отдельных ситуациях

• Экономический смысл. Влияние применения дисконтирования на показатели отчетности
•   Приведенная стоимость. Ставка дисконтирования

Справедливая стоимость в соответствии с МСФО 13 «Оценка по справедливой стоимости»

• Особенности определения справедливой стоимости, отличие от рыночной стоимости
• Раскрытие информации в отчетности

Обесценение активов в бухгалтерской отчетности

• Обесценение запасов: чистая стоимость продажи запасов
• Обесценение основных средств, нематериальных активов, капитальных вложений и прав пользования активами в соответствии с МСФО 36 «Обесценение активов»
• Обесценение инвестиции в аренду в соответствии с МСФО (IFRS 9) «Финансовые инструменты»
• Признание убытка от обесценения. Восстановление убытка от обесценения.
• Раскрытие информации в отчетности

Анализ изменений в учете активов и их влияние на показатели бухгалтерской отчетности

Учет аренды в соответствии с ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»

• Право пользования активом у арендатора
• Операционная аренда и неоперационная (финансовая) аренда у арендодателя

Учет запасов в соответствии ФСБУ 5/2019 «Запасы»

Разница между запасами и долгосрочными активами к продаже

Учет основных средств в соответствии с ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» и ФСБУ 06/2020 «Основные средства»

• Учет по первоначальной стоимости и по переоцененной стоимости
• Элементы амортизации: срок полезного использования, ликвидационная стоимость, способ начисления амортизации
• Учет инвестиционной недвижимости
• Учет ремонтов: капвложения или расходы

Учет нематериальных активов в соответствии с ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» и ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»

•  Учет по первоначальной стоимости и по переоцененной стоимости
•  Элементы амортизации: срок полезного использования, ликвидационная стоимость, способ начисления амортизации

 Ответы на вопросы и индивидуальные консультации

28 января 2025 года
10.00-17.00

Заработная плата НДФЛ, страховые взносы и заработная плата в 2024 – 2025 годах: анализируем изменения, разбираем сложные вопросы

Лектор - Воробьева Елена Вячеславовна, к.э.н., налоговый консультант. Автор ежегодно переиздаваемого руководства "Заработная плата", а также пособий по расчетам, учету и налогообложению выплат в пользу физических лиц

Налог на доходы физических лиц: отчетность за 2024 год:

• Уточнение налогового статуса работников – граждан стран-членов ЕАЭС, корректировки налоговой ставки
•  Удержание НДФЛ, исчисленного за 2024 год. Отражение в форме 6-НДФЛ
• Контрольные соотношения показателей формы 6-НДФЛ

Налог на доходы физических лиц в 2025 году:

• Совокупности налоговых баз и виды налоговых ставок
• Порядок предоставления налоговых вычетов: последовательность
• Стандартные налоговые вычеты: виды, размеры.
•  Предельная величина дохода для предоставления вычетов на детей: какие доходы учитывать и не учитывать.
• Предоставления вычетов без заявления, но по документам
• Считаем материальную выгоду

Страховые взносы в 2025 году: обзор изменений; ответы на вопросы

Оплата труда в 2025 году

• Состав заработной платы: компенсационные и стимулирующие выплаты или постоянные (неотъемлемые) и переменные выплаты – что имеет значение?
• Взаимозависимость выплат, входящих в заработную плату
• МРОТ: размер, состав («так написано» или «так должно быть»?).
• Анализируем Постановления Конституционного Суда РФ от 23.09.2024 № 40-П, от 27.06.2023 № 35-П, от 11.04.2019 № 17-П, 07.12.2017 № 38-П
• Оплата работы вне графика: сверхурочные и работа в выходные дни – в чем разница?
• Применяются ли правила оплаты сверхурочной работы, установленные статьей 152 ТК РФ, при оплате работы в выходной день и правила, установленные статьей 153 ТК РФ при оплате сверхурочных?
• Деньги или отдых: выбор работника, обязанности и ответственность работодателя
• Статья 153 ТК РФ: что установлено законодателем и как применяется на практике; в чью пользу должны трактоваться противоречия.
• Какие нормы ТК РФ нарушают работодатели

Система премирования:

• Поощрения за труд (статья 191 ТК РФ) – выплаты, не входящие в систему оплаты труда
• Виды премий, входящих в заработную плату: различия, показатели и условия премирования, размеры
• Индексация заработной платы в коммерческой организации
• Сроки начисления и выплаты заработной платы.
• Ответственность за задержку выплат (статья 236 ТК РФ): кому и когда грозит 
• Выплаты при увольнении работников: размер – по ТК РФ;
• налогообложение – по НК РФ (новые размеры льгот по НДФЛ с 2025 года)

Средний заработок: «ничего личного, только математика»

• общие правила расчета («что в знаменателе, то и в числителе»)
• выплаты, входящие и не входящие в расчет среднего заработка
• учет премий в среднем заработке
• корректировка выплат, входящих в расчет среднего заработка, при индексации окладов.
• Уточняем формулировки Положения об особенностях исчисления средней заработной платы

  Ответы на вопросы и индивидуальные консультации

29 января 2025 года
10.00-17.00

Особенности налогообложения, сложные вопросы отражения в учете и отчетности в 2025 году. "Новые налоговые риски 2025.

Лектор: Джаарбеков Станислав Маратович - Налоговый консультант, член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов России. Основатель и руководитель интернет-проекта по налогообложению и бухучету taxslov.ru. Автор книг и многочисленных публикаций по налогообложению и бухгалтерскому учету

Основные изменения и тренды в законодательстве, правоприменительной практике, которые влияют на налоговую оптимизацию и снижение налоговых рисков. В том числе: Налоговая реформа 2025:

• Налог на прибыль – ставка 25% и новый федеральный инвестиционный налоговый вычет.
• Уплата НДС плательщиками УСН, с доходами более 60 млн. руб.
• Новые условия для УСН.
• Дробление бизнеса и налоговая амнистия.
• Новые ставки НДФЛ.
• Увеличение имущественных налогов для дорогой недвижимости.

Повышающий коэффициент 1,5 (2) для первоначальной стоимости ОС из перечня российского высокотехнологичного оборудования.

То, без чего нельзя начинать налоговую оптимизацию

• Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией.
• Статья 54.1. НК (пределы осуществления прав налогоплательщиком), необоснованная налоговая выгода: самое важное.
• Проблемные зоны: фиктивные сделки (отсутствие реальности операций), деловая цель, приоритет существа над формой, искажение в налоговых целях.
• Как проверить контрагента?
• Налоговые ловушки (необоснованные налоговые потери): что такое и как их обойти
• Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг), как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка и порядок ее расчета.
• Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы.
• Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам, оценка и работа с налоговыми рисками (создание карты налоговых рисков). Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками от ФНС.
• Налоговый контроль цен (трансфертное ценообразование и контроль цен по неконтролируемым сделкам). Как налоговики определяют рыночные цены по неконтролируемым сделкам.
• Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем
• Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики)
• Схемы, которые не рекомендуется применять.

Использование льготных налогоплательщиков

• Краткий обзор льготных налогоплательщиков, налоговые льготы и условия их применения, в том числе:
• Субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%): на что обратить внимание.
• Организации в области информационных технологий (ИТ бизнес).

Дробление бизнеса

• Дробление бизнеса без спецрежимов: чего стоит опасаться?
• Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и последняя судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной.
• Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель.
• Как избежать квалификации взаимоотношений, как схемы дробления бизнеса.
• Упрощенная система налогообложения (УСН).
• Патентная система налогообложения (ПСН).
• Налог на профессиональный доход (НПД).
• Преимущества налогообложения ИП, использующих специальные налоговые режимы. Страховые взносы ИП.
• Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий.

Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса.

• Анализ выигранных налогоплательщиками дел.
• Анализ проигранных налогоплательщиками дел.

Особенности в сфере общественного питания, с учетом льготы по НДС.

Карта налоговой оптимизации

• Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО).

• Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1 п. 1 ст. 251 НК).
• Что учесть при планировании инвестиций и возврате вложенных средств. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями.
• Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса.
• Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы).
• Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли.

• Привлечение ИП и самозанятых: риски доначисления страховых взносов и НДФЛ в связи с признанием отношений трудовыми.

Ответы на вопросы и индивидуальные консультации
30 января 2025 года
10.00-17.00

Налоговая реформа – 2025. НДФЛ, налог на прибыль, НДС, УСН

Лектор: Затагина Виктория Вячеславовна – кандидат экономических наук, эксперт по бухгалтерскому учету, аудиту, налогообложению и финансовому менеджменту

1. НДС: изменения в 2024-2025 гг.

• Организации и ИП на УСН – плательщики НДС: особенности налогообложения, условия освобождения
• Изменения в счетах-фактурах и корректировочных счетах-фактурах
• Заявительный порядок возмещения НДС
• Изменения в исполнении обязанностей налогового агента по НДС
• Нулевая ставка НДС для гостиниц: актуализирован перечень услуг

2. НДС: спорные и сложные вопросы 

• Ошибки в счетах-фактурах. Риск отказа в вычете НДС  
• Особенности исчисления налоговой базы
• Момент определения налоговой базы
• Вычеты НДС: условия и период применения. Применение вычетов по авансам.
• Восстановление НДС в различных ситуациях

3. Налог на прибыль: изменения в 2024-2025 гг.

• Повышение ставок налога на прибыль
• Повышающие коэффициенты
• Федеральный инвестиционный вычет
• Учет курсовых разниц
• Компенсация за использование личного транспорта работника

4. Налог на прибыль: спорные и сложные вопросы 

• Документальное подтверждение и обоснованность расходов
• Основные средства (ремонты, неотделимые улучшения)
• Нематериальные активы
• Доходы в виде безвозмездно полученных товаров (работ, услуг), имущественных прав
• Несвоевременное признание доходов и расходов: исправление ошибок в соответствии со ст.54 НК РФ 

5. УСН

• новые лимиты – новые возможности
• сочетание УСН и НДС
• переход на УСН с ОСН с сохранением обязанности уплаты НДС (выбор объекта налогообложения, выбор ставки, восстановление НДС и др.)

1. Практика применения статьи 54.1 НК РФ 

• Необоснованная налоговая выгода
• Налоговая реконструкция
• Стандарт осмотрительного поведения (должная осмотрительность)

Ответы на вопросы и индивидуальные консультации